Les autorités de réglementation, les agences gouvernementales et les entreprises reconnaissent que le changement climatique présente un risque pour la stabilité financière des marchés mondiaux et concentrent leurs efforts sur l'amélioration des rapports sur le risque financier liés au climat.
Les juridictions du monde entier reconnaissent les recommandations du Groupe de travail sur la publication d'informations financières relatives au climat (TCFD) comme cadre principal pour la création de rapports sur les risques financiers liés au climat. Lors d'un évènement organisé par Bloomberg, « La voie du TCFD pour accroître les ambitions en matière de climat », en partenariat avec Climate Finance Week Ireland 2020, les experts ont non seulement mis en lumière le rôle que joue le cadre TCFD pour faire évoluer les marchés mondiaux vers une économie zéro carbone net, mais ont également confirmé le fort consensus autour de la nécessité d'améliorer et d'accélérer l'adoption des rapports des sociétés sur le climat.1
Paschal Donohoe, ministre irlandais des Finances et président de l'Eurogroupe a déclaré que le gouvernement « se réjouit de l'adoption du TCFD par les sociétés déjà engagées avec le Groupe de travail et encourage d'autres à les rejoindre, alors que davantage de sociétés irlandaises cherchent à accélérer et à mettre à l'échelle leurs propres plans de transition climatique. »
Le nombre d'organisations qui expriment leur soutien au TCFD a atteint plus de 1900 organisations dans le monde, représentant une capitalisation boursière totale de 19,8 billions de dollars, et des institutions financières qui gèrent 175 billions de dollars d'actifs.
Les sociétés qui ont commencé à mettre en œuvre le cadre TCFD ont vu une amélioration de leurs rapports financiers sur le climat au sein de leurs organisations et ont déclaré que TCFD les a aidées à mieux gérer leurs activités. « Cela a amélioré leurs capacités de gestion et d'identification des risques, ainsi que leurs plans de gestion et de neutralisation de ceux-ci », a déclaré Mary Schapiro, de Bloomberg. « Cela les a aussi aidées à identifier des opportunités dont elles n'auraient pas nécessairement eu connaissance, n'était ce travail pour le TCFD. » L'un des principaux obstacles à la réalisation de progrès par les sociétés est l'absence de données sur le climat et l'environnement claires, fiables et consolidées. C'est pourquoi les secteurs public et privé doivent collaborer pour améliorer les fondations posées par le TCFD en 2017, lorsqu'il a publié ses
1 Participants inclus : Mark Carney, envoyé spécial des Nations Unies pour l'action et les finances en matière de climat ; Mary Schapiro, chef du Secrétariat du TCFD et vice-présidente pour les Initiatives de politiques publiques mondiales chez Bloomberg L.P. ; et Colin Hunt, PDG du Groupe AIB.
recommandations pour se prémunir contre la fragmentation des normes de publication sur le climat. Colin Hunt, PDG de la plus grande banque d'Irlande, AIB Group, a déclaré que la banque est devenue un membre fondateur du TCFD parce qu'il s'agissait d'une occasion de faire avancer les programmes en faveur du développement durable et de mieux soutenir ses clients dans leurs entreprises de décarbonisation. Hunt a souligné que le TCFD est devenu le cœur de la stratégie et de la mission de la banque, donne à AIB la possibilité de travailler avec des entreprises aux vues similaires et augmente sa transparence financière. « Nous avons trouvé très utile d'utiliser [leurs recommandations] pour évaluer notre carnet de prêts. Cela nous a permis d'entreprendre un exercice d'identification des risques présents dans ce carnet et de repérer les risques et opportunités potentiels liés au climat pour la banque », a déclaré Hunt. « En fin de compte, il s'agit d'intégrer entièrement le risque climatique dans toutes nos activités en tant qu'entreprise et en tant que banque. »
TCFD et la nouvelle frontière en matière d'action pour le climat
L'envoyé spécial de l'ONU Mark Carney a déclaré que d'autres entreprises doivent suivre l'exemple d'AIB pour s'assurer que chaque décision financière prend en compte le changement climatique. Il a ajouté que cela est crucial
étant donné que les recommandations du TCFD sont sur une base volontaire pour les sociétés.
« Ce que nous sommes en train de faire en partie pour COP26 est de déterminer la façon de les rendre obligatoire, pour les rendre plus universelles », a déclaré Mark Carney. Cet effort inclut de collaborer avec des organismes de normalisation internationaux tels que l'IFRS, dans le but de créer des normes mondiales pour la publication d'informations sur la durabilité, tout en créant une voie pour que les autorités de réglementation financière établissent des exigences qui sont conformes au cadre du TCFD.
Hunt a souligné que les autorités de réglementation ont un rôle important à jouer pour aider l'industrie financière à progresser. « Il y a très clairement un rôle pour les régulateurs dans notre propre industrie en ce qui concerne la manière dont ils attribuent des poids aux risques et la manière dont ils incorporent le risque climatique en termes de stabilité des institutions », a-t-il déclaré. « Il y a évidemment aussi un rôle pour les investisseurs, qui devraient être de plus en plus exigeants envers les sociétés, en particulier en ce qui concerne les critères ESG. Mais ce que je voudrais convier, c'est que l'enjeu va au-delà de la responsabilité du simple citoyen. Il s'agit d'élargir son engagement individuel dans la société — prendre des mesures climatiques est une bonne chose pour les entreprises. » Au fur et à mesure que les sociétés abordent la période de redressement économique post-COVID-19, opérer d'une manière compatible avec la durabilité deviendra la clé de leur stabilité financière et celle des marchés mondiaux. Schapiro a déclaré que cette responsabilité s'applique non seulement aux grandes entreprises et économies, mais aussi aux marchés émergents et aux petites entreprises. Le cadre du TCFD a été développé en donnant la possibilité d'évoluer, afin que les sociétés et les marchés de toutes tailles puissent immédiatement entamer le processus de publication d'informations et augmenter leurs capacités au fur et à mesure.
Mark Carney a souligné que « la société veut une transition vers la neutralité carbone. La question qui est posée à nos institutions et à nos entreprises est : “Quelle aide apportez-vous ?” » Quand toutes ces entités feront leur part, la gestion du risque climatique et les investissements durables deviendront monnaie courante. Les vents contraires actuels témoignent que les sociétés, les gouvernements, les banques et les régulateurs ne peuvent plus se permettre de ne rien faire en matière de climat. « Il n'y a pas d'alternative. Considérez les données ; voyez la science. Elles confirment notre point de vue », a déclaré Hunt. « Ce qui nous manque, c'est le temps. Il faut agir. C'est le défi de notre génération. Nous devons répondre urgemment et avec détermination aux problèmes liés au climat et cela ne peut se faire que s'il existe une collaboration réelle et dynamique dans la société toute entière, y compris dans l'économie. »
